À l’approche de la nouvelle année, analyser son bilan 2025 n’est pas qu’une formalité comptable : c’est un levier stratégique pour piloter votre entreprise avec clairvoyance. Avant de plonger dans 2026, prendre le temps de décoder vos chiffres clés vous permet d’anticiper les défis, de consolider vos marges et de sécuriser votre trésorerie. Voici les 5 indicateurs financiers essentiels à examiner pour aborder la nouvelle année en toute sérénité.
Pourquoi analyser son bilan avant 2026 est essentiel
Le bilan comptable d’une entreprise offre une photographie fidèle de sa situation financière à un instant donné. Il met en lumière la valeur du patrimoine, le niveau d’endettement et la capacité de financement.
Analyser son bilan avant la clôture de l’exercice n’est donc pas qu’une obligation légale : c’est un acte de gestion stratégique. Cette analyse permet notamment de :
- Évaluer la santé financière de l’entreprise ;
- Identifier les leviers d’amélioration avant la clôture comptable ;
- Anticiper les besoins de trésorerie pour les premiers mois de 2026 ;
- Prendre des décisions d’investissement ou de financement éclairées.
Une lecture fine du bilan 2025, accompagnée de votre expert-comptable Terre d’Entrepreneurs, vous aide à transformer la comptabilité en véritable outil de pilotage.
Indicateur n°1 – La trésorerie nette
La trésorerie nette se calcule simplement :
Trésorerie nette = Disponibilités – Dettes à court terme.
Cet indicateur révèle la capacité de l’entreprise à faire face à ses engagements immédiats. Une trésorerie positive signifie une bonne autonomie financière, tandis qu’une trésorerie négative peut signaler une tension à court terme.
Conseils pour améliorer votre trésorerie avant la clôture :
- Relancez vos clients pour accélérer les encaissements ;
- Négociez des délais de paiement fournisseurs plus longs ;
- Évitez les investissements non prioritaires avant la fin d’année ;
- Suivez vos flux de trésorerie de près pour anticiper les pics de dépenses.
💡 Bon à savoir : un diagnostic de trésorerie avec votre expert-comptable Terre d’Entrepreneurs peut révéler des marges d’optimisation souvent insoupçonnées.
Indicateur n°2 – Le niveau d’endettement
Le ratio d’endettement compare le total des dettes de l’entreprise à ses capitaux propres :
Ratio d’endettement = Dettes financières / Capitaux propres.
Ce ratio mesure la capacité de l’entreprise à rembourser ses emprunts :
- Un ratio inférieur à 1 traduit une structure financière saine ;
- Un ratio supérieur à 2 peut indiquer une dépendance excessive au financement externe.
Une entreprise trop endettée risque de voir sa capacité d’investissement limitée, voire de rencontrer des difficultés à obtenir de nouveaux crédits.
Bon réflexe : avant 2026, vérifiez si un rééchelonnement ou un refinancement de vos dettes peut alléger la pression financière sur votre trésorerie.
Indicateur n°3 – La rentabilité
La rentabilité est l’un des meilleurs révélateurs de la performance économique d’une entreprise. Elle se mesure notamment à travers :
- Le résultat d’exploitation ;
- La marge nette ;
- Et leur évolution par rapport à N-1.
Comparer ces données à celles de votre secteur permet de situer votre compétitivité.
Questions à se poser :
- Mon chiffre d’affaires a-t-il augmenté plus vite que mes charges ?
- Ma marge est-elle conforme aux standards de mon secteur ?
- Mon résultat net est-il en cohérence avec mes objectifs stratégiques ?
Un expert-comptable peut vous aider à identifier les coûts cachés ou les goulots d’étranglement qui freinent votre rentabilité.
Indicateur n°4 – Le besoin en fonds de roulement (BFR)
Le BFR mesure le décalage entre les encaissements et les décaissements liés à l’activité :
BFR = Stocks + Créances clients – Dettes fournisseurs.
Un BFR positif signifie que l’entreprise doit financer ce décalage, tandis qu’un BFR négatif est souvent signe de bonne gestion de trésorerie.
Exemples concrets :
- Des stocks trop élevés immobilisent inutilement de la trésorerie ;
- Des délais de paiement clients trop longs peuvent fragiliser la liquidité ;
- Des fournisseurs payés trop rapidement augmentent le besoin en fonds de roulement.
Surveiller son BFR permet d’éviter les tensions de trésorerie et d’assurer une croissance équilibrée.
Indicateur n°5 – Les capitaux propres
Les capitaux propres représentent les ressources stables de l’entreprise : capital social, réserves, résultat net, etc. Leur évolution traduit la solidité financière de votre structure.
Une hausse des capitaux propres reflète une entreprise rentable et durable. À l’inverse, une baisse peut indiquer un affaiblissement, voire une situation de déséquilibre.
Quand envisager une recapitalisation ?
- Si les pertes réduisent le capital social au-dessous du seuil légal ;
- Si vous souhaitez renforcer votre crédibilité financière auprès des partenaires ;
- Ou encore pour financer un projet de développement.
💬 Conseil Terre d’Entrepreneurs : un accompagnement comptable personnalisé vous aide à définir la meilleure stratégie de financement pour consolider vos capitaux propres.
Comment un expert-comptable peut vous aider à analyser ces indicateurs
L’expert-comptable n’est pas qu’un technicien du chiffre. C’est un partenaire de pilotage qui vous aide à donner du sens à vos données financières.
Chez Terre d’Entrepreneurs, nous accompagnons les dirigeants dans :
- L’analyse détaillée du bilan 2025 et du compte de résultat ;
- La mise en place d’indicateurs de suivi adaptés à leur activité ;
- La définition de plans d’action pour améliorer la performance et la rentabilité.
👉 Découvrez notre service d’accompagnement à l’analyse financière pour transformer votre bilan 2025 en levier de croissance durable.
